Factură storno în e-Factura: cum corectezi o factură în SPV
Pe scurt: O factură validată în e-Factura nu se mai poate șterge sau modifica — se corectează doar prin storno. Emiti un document nou, cu număr nou din seria fiscală, cu valori negative și referință obligatorie la factura inițială (câmpul BT-25), pe care îl transmiți în SPV în termenul de 5 zile lucrătoare. Cel mai des se folosește codul 380 cu valori pe minus, urmat de o factură nouă corectă.
Ce este o factură storno în e-Factura
Factura storno este documentul fiscal prin care corectezi sau anulezi, total sau parțial, o factură emisă anterior, folosind valori negative. Regula de aur în e-Factura: odată ajunsă și validată în SPV, o factură nu se șterge și nu se modifică — se stornează.
Baza legală este art. 330 din Codul Fiscal. ANAF a confirmat explicit că corecția se face doar prin stornare, fără a modifica factura inițială. Storno-ul este el însuși o factură fiscală și intră în toate obligațiile de transmitere prin RO e-Factura.
Când stornezi și când corectezi direct
Distincția critică este dacă factura a fost validată sau respinsă în SPV. Procedura diferă complet:
- Factură validată (are index și semnătura ANAF, e comunicată clientului): nu se mai modifică. Corecția se face doar prin storno.
- Factură respinsă (eroare de validare XML, nu a ajuns la client): nu ai nevoie de storno. O corectezi direct în program și o retrimiți.
Vezi cum distingi o factură respinsă de una validată în articolul despre erorile frecvente e-Factura, sau contextul complet în ghidul e-Factura.
Codurile ANAF: 380, 381 și 384
Ghidul ANAF definește trei coduri relevante pentru corecție, iar alegerea depinde de tipul exact al ajustării.
- 380 (Factură): folosit și pentru stornare, cu valori negative la nivel de linie. Excepție: prețul unitar (BT-146) rămâne obligatoriu pozitiv.
- 381 (Notă de creditare): pentru retururi, discounturi acordate ulterior sau alte ajustări în care creditezi clientul. La liniile notei de credit valorile sunt pozitive.
- 384 (Factură de corecție): definit explicit ca factură de corecție, folosit adesea împreună cu storno-ul 380 pentru factura nouă corectă.
Cel mai frecvent flux este: storno integral cu codul 380 (valori minus) plus o factură nouă corectă. Nu alege codul din reflex, ci după natura corecției.
Scenarii concrete de stornare
În funcție de tipul greșelii, procedura de corecție diferă. Iată situațiile cele mai frecvente:
| Situație | Procedură corectă |
|---|---|
| Sumă / TVA / discount greșit | Storno integral al facturii vechi (cod 380, minus) + factură nouă corectă |
| Client greșit (CUI/CIF) | Storno integral pe clientul greșit + factură nouă către clientul corect |
| Cantitate sau articol greșit | Storno parțial (doar liniile greșite, cu minus) + factură nouă pentru valoarea corectă |
| Retur parțial de marfă | Notă de creditare / storno parțial pentru cantitatea returnată; restul rămâne valabil |
| Discount acordat ulterior | Notă de creditare cu suma egală cu discountul acordat |
La CUI greșit, nu poți schimba beneficiarul printr-o corecție — schimbi practic tranzacția. Stornezi integral factura greșită și emiți una nouă către clientul corect.
Reguli obligatorii și greșeli de evitat
Pentru ca ANAF să valideze corecția, factura storno trebuie să respecte câteva reguli stricte:
- Referință la factura inițială (număr și dată, câmpul BT-25) — obligatoriu pentru trasabilitate.
- Număr nou din seria fiscală normală, în ordine curentă (nu există serie separată pentru storno).
- Data storno este data curentă (luna în care faci corecția), nu data facturii originale.
- Transmitere în SPV în termenul de 5 zile lucrătoare, ca orice factură.
Nu retransmite niciodată aceeași factură cu același număr, „corectată". Duce la dubluri în SPV și, fiscal, ajungi să datorezi TVA pentru ambele documente.
Storno automat dintr-un CRM integrat
Un CRM cu integrare e-Factura permite emiterea storno direct din factura originală, cu referința și valorile negative completate automat. Zarina CRM preia datele facturii inițiale, aplică semnul minus și completează referința conform cerințelor XML, apoi transmite storno-ul în SPV prin SmartBill, FGO sau Oblio.
Astfel, eviți cele mai frecvente greșeli manuale — referință lipsă, dublarea facturii, valori incorecte — pentru că sistemul le gestionează în același flux ca orice altă factură. Vezi integrarea e-Factura ANAF în Zarina CRM.
Întrebări frecvente — factură storno
Factura storno este documentul fiscal prin care corectezi sau anulezi, total sau parțial, o factură emisă anterior, prin valori negative (pe minus). În sistemul e-Factura, storno-ul trebuie transmis în SPV la fel ca orice altă factură și trebuie să facă referire la factura inițială.
Baza legală este art. 330 din Codul Fiscal, care reglementează corectarea documentelor.
Depinde de statusul facturii. Dacă factura a fost validată în SPV (are semnătura ANAF), nu se mai poate modifica sau șterge - singura soluție este stornarea. Dacă factura a fost respinsă (cu eroare de validare), nu a fost comunicată clientului, deci o corectezi direct și o retrimiți, fără storno.
Conform ghidului ANAF, se folosesc trei coduri: 380 (factură, folosit și pentru stornare cu valori negative), 381 (notă de creditare, pentru retururi și discounturi ulterioare) și 384 (factură de corecție). Cel mai des, stornarea se face cu codul 380 și valori negative, urmată de o factură nouă corectă.
Alegerea codului depinde de tipul exact al ajustării, nu de un reflex mecanic.
Factura storno trebuie să conțină referința la factura inițială - numărul și data ei (câmpul BT-25 din XML) - plus datele complete ale furnizorului și clientului, identice cu factura originală. Valorile apar cu semnul minus.
Referința la factura inițială este obligatorie pentru trasabilitate în fața ANAF.
Stornarea totală anulează întreaga factură (toate liniile pe minus) și se folosește când ai greșit clientul, suma sau vrei anularea completă. Stornarea parțială vizează doar liniile sau cantitățile afectate - de exemplu, când clientul returnează o parte din marfă.
La stornarea parțială, restul facturii inițiale rămâne valabil.
Factura storno primește un număr nou din seria normală de facturi fiscale, în ordinea curentă. Nu există o serie separată pentru storno. Data înregistrării este data emiterii storno (luna curentă), nu data facturii originale.
Cea mai periculoasă greșeală este retransmiterea aceleiași facturi cu același număr, dar corectată - asta duce la dubluri în SPV și nu este acceptată ca metodă de corecție. La dublare, ajungi să datorezi TVA pentru ambele documente.
Corecția se face întotdeauna prin documente noi (storno plus factură corectă), legate de factura inițială, nu prin rescrierea celei vechi.
Un CRM cu integrare e-Factura, precum Zarina CRM, permite emiterea storno direct din factura originală: sistemul preia automat datele, aplică semnul minus și completează referința la documentul inițial conform cerințelor XML.
Storno-ul se transmite apoi automat în SPV prin SmartBill, FGO sau Oblio, în același flux ca orice altă factură, fără pași manuali suplimentari.
Surse oficiale
- Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) — anaf.ro
- Ghidul ANAF privind codurile de facturi (380/381/384), art. 330 Cod Fiscal (Legea 227/2015)
Emite storno corect, dintr-un click
Zarina CRM emite storno direct din factura originală, cu referință și valori negative completate automat, și îl transmite în e-Factura ANAF. Licență unică, utilizatori nelimitați.
