Calculator impozit SRL 2026 – Taxe Microîntreprindere

Ce vrei, de fapt, de la un „calculator impozit SRL”? Să știi rapid ce datorezi și de ce. Mai jos găsești un material în stil jurnalistic, dar pe înțelesul tuturor: reguli 2025, formule, exemple, capcane frecvente și pașii de verificare. Scopul este dublu: să folosești corect un calculator și să înțelegi din ce este compus rezultatul.

1) Ce îți calculează concret

• Impozit microîntreprindere: 1% sau 3% din venitul impozabil, în funcție de criterii.
• Impozit pe profit: 16% aplicat profitului impozabil (venituri − cheltuieli deductibile ± ajustări).
• Impozit pe dividende: 10% pentru distribuiri până la 31.12.2025 și 16% pentru distribuiri de la 01.01.2026.
• Opțional: un sumar cu ipotezele folosite (de ce ți s-a aplicat 1% sau 3%, ce intră în baza de calcul, ce înseamnă „ajustări”).

Notă: Informațiile sunt aliniate cadrului fiscal valabil pentru 2025. Situațiile reale pot avea nuanțe (plafonări, excepții, reguli pentru firme legate). Pentru decizii fiscale, validează cu contabilul tău.

Calculator impozit SRL 2026

Micro vs. profit — cum alegi corect regimul

Microîntreprindere (impozit pe venit 1% sau 3%)

Cotele din 2026

• 1% dacă ambele sunt adevărate:
  • veniturile anuale nu depășesc 60.000 EUR;
  • nu ai activități CAEN restricționate (ex.: restaurante, baruri, hoteluri, catering etc.).
• 3% dacă:
  • veniturile anuale depășesc 60.000 EUR; sau
  • ai activități restricționate, chiar dacă ești sub plafon.

Condiții generale pentru a rămâne micro

• venituri cumulate (inclusiv firme legate) sub 250.000 EUR;
• cel puțin un angajat (sau asociat unic cu contract de administrare);
• capitalul social nu este deținut de stat;
• dacă deții peste 25% în mai multe firme, poți desemna o singură micro (alegere până la 31 martie 2025);
• bilanț la termen; firma nu e în lichidare/inactivă.

Baza impozabilă la micro — ideea esențială

• pornește de la venituri din orice sursă;
• se scad anumite venituri (ex.: aferente costurilor stocurilor/serviciilor în curs, producție de imobilizări, subvenții, diferențe de curs etc.);
• se adaugă anumite elemente (ex.: reduceri comerciale primite ulterior, unele rezerve reduse/anulate).

Practic: în calculator introduci venitul impozabil, nu cifra de afaceri brută. Dacă nu e clar cum se ajunge la el din conturi, verifică împreună cu contabilul.

Impozit pe profit (16%)

• Aplici cota de 16% la profitul impozabil.
• Profit impozabil = Venituri − Cheltuieli deductibile + Ajustări pozitive − Ajustări negative.
• Treci la profit dacă pierzi condițiile de micro în cursul anului (din acel trimestru) sau dacă optezi/revii la acest regim.

Dividende — impozitare în funcție de dată

• Distribuiri până la 31.12.2025 → 10% impozit pe dividende.
• Distribuiri de la 01.01.2026 → 16% impozit pe dividende.

Într-un calculator prietenos, selectezi data distribuirii; cota corectă se aplică automat.

Formule folosite de Calculator impozit SRL 2026 (explicate simplu)

Micro (1%/3%)

• Exemplu: venit impozabil 500.000 lei; cota 1% → 5.000 lei. Dacă se aplică 3%, impozitul devine 15.000 lei.

Profit (16%)

• Exemplu: venituri 1.200.000 lei, cheltuieli deductibile 950.000 lei, ajustări +20.000 lei, ajustări −5.000 lei → profit impozabil = 1.200.000 − 950.000 + 20.000 − 5.000 = 265.000 lei; impozit = 265.000 × 16% = 42.400 lei.

Dividende

• Exemplu: dividend brut 100.000 lei → dacă distribuirea e în 2026: 10.000 lei; dacă este în 2026: 16.000 lei.

Exemple complete (cazuri uzuale)

Caz A — micro 1%

• Venit impozabil raportat: 300.000 lei.
• Firma nu are CAEN restricționat și sub 60.000 EUR/an → cotă 1%.
• Impozit = 300.000 × 1% = 3.000 lei.

Caz B — micro 3%

• Venit impozabil: 280.000 lei, dar firma are activitate restricționată.
• Impozit = 280.000 × 3% = 8.400 lei.

Caz C — impozit pe profit

• Venituri: 2.000.000 lei; cheltuieli deductibile: 1.650.000 lei; ajustări+: 15.000 lei; ajustări−: 10.000 lei.
• Profit impozabil = 2.000.000 − 1.650.000 + 15.000 − 10.000 = 355.000 lei.
• Impozit = 355.000 × 16% = 56.800 lei.

Caz D — dividende

• Dividend brut: 50.000 lei.
• Distribuire la 15.10.2025 → impozit 10% = 5.000 lei.
• Distribuire la 15.02.2026 → impozit 16% = 8.000 lei.

Cum folosești corect un Calculator impozit SRL (checklist rapid)

• Introdu venitul impozabil, nu cifra de afaceri brută (la micro).
• Pentru profit, asigură-te că ai separat cheltuielile deductibile de cele nedeductibile și că ai calculat corect ajustările.
• La dividende, selectează data distribuirii corectă (nu data hotărârii AGA, dacă nu coincid în practica ta).
• Marchează dacă firma depășește 60.000 EUR sau are CAEN restricționat (determină cota 1%/3%).
• Dacă pierzi condițiile de micro în trimestrul X, treci la profit din acel trimestru (nu la final de an).

Capcane frecvente (din practică)

• Confuzie între plafonul de 60.000 EUR și plafonul de 250.000 EUR. Primul influențează cota 1%/3%; al doilea condiția de a rămâne micro.
• Venit impozabil calculat greșit la micro (se uită scăderile/adăugirile prevăzute de Codul fiscal).
• Ajustări ignorate la profit (rezerve, diferențe de curs, corecții de inventar etc.).
• Data greșită la dividende → aplici cota nepotrivită (10% vs. 16%).
• Firme legate: se uită cumularea veniturilor la testele de eligibilitate pentru micro.

Întrebări frecvente despre Calculator impozit SRL 2026

1) Dacă am încasări mari doar într-un trimestru, pierd micro?
Depinde de plafonul anual și de celelalte condiții. Dacă depășești condițiile, poți trece la profit din trimestrul în care s-a produs depășirea.

2) Ce înseamnă „activitate restricționată”?
Sunt coduri CAEN pentru care regimul micro nu se aplică la 1% (ex.: restaurante, baruri, hoteluri, catering etc.). Dacă desfășori astfel de activități, se poate aplica 3% chiar sub plafonul de 60.000 EUR.

3) Introduc cifra de afaceri sau venitul impozabil?
La micro, venitul impozabil. La profit, ai nevoie de venituri, cheltuieli deductibile și ajustări pentru a ajunge la profitul impozabil.

4) Dividendele se taxează la momentul distribuirii?
Da, cota depinde de data distribuirii (10% până la 31.12.2025; 16% de la 01.01.2026).

5) Ce fac dacă am mai multe firme?
Dacă deții peste 25% în mai multe, poți desemna o singură micro. Restul trec pe profit (sau rămân pe regimul curent, conform legii). Verifică și regulile despre firme legate.

Cum validezi rezultatul

• Compară cu balanța și cu notele contabile din trimestrul respectiv.
• Verifică ajustările: provizioane, diferențe de curs, rezerve, corecții de inventar.
• Asigură-te că plafonul de 60.000 EUR a fost calculat corect în lei (cursul relevant și metodologia internă).
• La dividende, confirmă data efectivă a distribuirii în documente.
• Documentează-ți calculul (print screen din calculator + explicații) — ajută la audit intern și discuții cu ANAF, dacă e cazul.

Glosar minimal (ca să vorbim aceeași limbă)

• Venit impozabil (micro) — veniturile luate în calcul la micro, după aplicarea scăderilor/adăugirilor din Codul fiscal.
• Profit impozabil — rezultatul pe care aplici 16% (venituri − cheltuieli deductibile ± ajustări).
• Ajustări — corecții contabile/fiscale (ex.: rezerve, provizioane, diferențe de curs, reevaluări) care cresc sau scad baza impozabilă.
• Firme legate — entități aflate în relații de proprietate/condiționare; veniturile se pot cumula pentru testarea condițiilor micro.

Un calculator bun de impozit SRL nu înseamnă doar „bag cifre și îmi iese o sumă”. Înseamnă transparență (îți arată cum a ajuns la rezultat), corectitudine (respectă regulile 2026) și flexibilitate (poți alege regimul, poți schimba data distribuirii dividendelor, poți vedea scenarii). Începe cu datele corecte, parcurge pașii de mai sus și vei avea nu doar un număr final, ci și încrederea că e calculat ca la carte