e-Factura B2C 2026: facturi către persoane fizice
Pe scurt: e-Factura B2C (facturi către persoane fizice) e obligatorie din 1 ianuarie 2025, cu sancțiuni din 1 iulie 2025. Dacă clientul nu îți dă CNP-ul, emiți factura cu codul de 13 zerouri (0000000000000) — nu blochezi comanda. Bonurile fiscale care sunt facturi simplificate rămân exceptate, dar facturile simplificate propriu-zise se transmit. Cel mai expus segment e comerțul online.
Ce înseamnă e-Factura B2C
B2C (business-to-consumer) înseamnă că vinzi către o persoană fizică neimpozabilă, iar din 1 ianuarie 2025 aceste facturi trebuie transmise prin RO e-Factura. Obligația se aplică operatorilor economici stabiliți în România, dacă livrarea sau prestarea are loc în România din punctul de vedere al TVA.
Practic, factura emisă pentru un client persoană fizică nu mai rămâne doar în sistemul tău — trebuie generată în format XML și transmisă în SPV, ca orice factură B2B. Sancțiunile pentru B2C se aplică din 1 iulie 2025.
Clientul nu vrea să dea CNP-ul: codul de 13 zerouri
Dacă persoana fizică nu dorește să comunice CNP-ul, factura B2C se emite folosind un cod generic format din 13 cifre de zero: 0000000000000. Este soluția oficială și legală, care îți permite să respecți cerințele tehnice fără să încalci protecția datelor.
Nu forța clientul să îți dea CNP-ul ca să poată cumpăra. Pentru majoritatea magazinelor online, CNP obligatoriu în checkout crește abandonul și expune date personale inutil.
Bon fiscal vs factură simplificată
Distincția e importantă, pentru că regulile de transmitere diferă.
- Bonurile fiscale care îndeplinesc condițiile unei facturi simplificate (conform OUG 28/1999) rămân exceptate de la obligația de transmitere în e-Factura.
- Facturile simplificate propriu-zise nu mai sunt exceptate din 2025 — orice factură emisă în regim simplificat trebuie raportată prin sistem.
- Dacă pentru un bon fiscal se emite și factură, aceasta se transmite în SPV.
Dacă ai fluxuri cu bon fiscal, nu presupune automat că trebuie sau nu trebuie să transmiți. Verifică cu contabilul dacă bonul tău îndeplinește condițiile de factură simplificată.
Când trebuie să emiți factura în B2C
Nu orice vânzare către o persoană fizică cere obligatoriu o factură. La comerțul cu amănuntul cu bon fiscal sau la anumite servicii destinate populației (bilete, transport public), factura se emite doar la cererea clientului.
Dar dacă politica ta este să emiți factură pentru fiecare comandă — cum e cazul în majoritatea magazinelor online — atunci fiecare astfel de factură intră obligatoriu în fluxul de transmitere prin RO e-Factura. Iar când clientul cere expres factura, ea trebuie emisă și transmisă.
Reguli practice pentru magazine online
Comerțul online este cel mai expus segment în B2C, pentru că fluxul de facturi către persoane fizice este constant și de volum. Cel mai important control: factura trebuie să plece corect din prima, pentru că la volum corecturile manuale sunt scumpe.
| Regulă | Ce faci |
|---|---|
| CNP opțional, nu obligatoriu | Nu forța clientul să dea CNP; configurează fallback automat la 0000000000000 |
| Validare CUI pentru B2B | Verifică CUI-ul pentru comenzile pe firmă înainte de emiterea facturii |
| Transmitere aproape de emitere | Trimite factura cât mai repede, nu în ziua 5 a termenului |
| Monitorizează respinse | Urmărește facturile respinse, nu doar cele generate |
| Separă vânzările externe | Distinge vânzările cu locul în România de cele externe |
Pentru detalii despre ce riști dacă nu transmiți corect, vezi articolul despre sancțiunile e-Factura.
Gestionează B2C corect cu un CRM
Un CRM cu integrare e-Factura configurează automat regulile B2C, ca factura să plece corect din prima. Zarina CRM aplică fallback la codul de 13 zerouri pentru clienții fără CNP, validează CUI-ul pentru comenzile B2B și transmite totul în SPV prin SmartBill, FGO sau Oblio.
Astfel separi corect vânzările B2C de cele B2B, gestionezi întregul flux de la comandă la factură într-un singur sistem și eviți greșelile de checkout care apar la volum. Vezi integrarea e-Factura ANAF în Zarina CRM sau ghidul complet e-Factura.
Întrebări frecvente — e-Factura B2C
e-Factura este obligatorie în relația B2C (către persoane fizice) de la 1 ianuarie 2025, iar sancțiunile se aplică de la 1 iulie 2025, după încheierea perioadei de grație. Obligația se aplică operatorilor economici stabiliți în România, dacă livrarea sau prestarea are loc în România din punct de vedere TVA.
Nu blochezi comanda. Dacă persoana fizică nu dorește să comunice CNP-ul, factura B2C se emite folosind un cod generic format din 13 cifre de zero (0000000000000). Este soluția oficială și legală pentru lipsa identificatorului fiscal.
Nu forța clientul să îți dea CNP-ul ca să poată cumpăra - pentru majoritatea magazinelor online, CNP obligatoriu în checkout crește abandonul și expune date inutil.
Bonurile fiscale care îndeplinesc condițiile unei facturi simplificate (conform OUG 28/1999) rămân exceptate de la obligația de transmitere în e-Factura. Dacă însă pentru bonul fiscal se emite și o factură, aceasta se transmite în SPV.
Verifică împreună cu contabilul dacă bonul tău îndeplinește condițiile de factură simplificată, ca să știi exact ce se aplică fluxului tău.
Da. Din 2025, facturile simplificate nu mai sunt exceptate - orice factură emisă în regim simplificat trebuie raportată prin sistem. Excepția rămâne doar pentru bonurile fiscale care îndeplinesc condițiile de factură simplificată.
Facturile simplificate trebuie să conțină și codul de TVA sau codul fiscal al beneficiarului, dacă acesta este persoană impozabilă sau persoană juridică neimpozabilă.
Da. e-Factura este un mecanism de raportare fiscală către ANAF, nu de comunicare cu clientul. În relația B2C, factura nu ajunge la clientul persoană fizică prin SPV, deci ai obligația să i-o transmiți separat - pe hârtie, PDF sau email.
Pentru netransmiterea facturilor B2C, amenda pentru persoane juridice și PFA este de regulă între 1.000 și 2.500 lei. Cele mai expuse sunt firmele din retail, servicii și comerț online, unde fluxul de facturi către persoane fizice este constant.
Sancțiunile se aplică din 1 iulie 2025, după încheierea perioadei de grație pentru B2C.
Nu întotdeauna. La comerțul cu amănuntul cu bon fiscal sau la anumite servicii destinate populației, factura se emite doar la cererea clientului persoană fizică. Dacă însă politica ta este să emiți factură pentru fiecare comandă, atunci fiecare factură trebuie transmisă în e-Factura.
Dacă persoana fizică cere factura, aceasta trebuie emisă și transmisă prin sistem.
Cheia este ca factura să plece corect din prima, fără corecturi manuale. Un CRM sau sistem cu integrare e-Factura, precum Zarina CRM, configurează automat fallback la codul de 13 zerouri pentru B2C fără CNP, validează CUI-ul pentru comenzile B2B și transmite totul în SPV prin SmartBill, FGO sau Oblio.
Astfel separi corect vânzările B2C de cele B2B și eviți cele mai frecvente greșeli de checkout, mai ales la volum.
Surse oficiale
- Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) — anaf.ro
- OUG 89/2025, OUG 28/1999 (facturi simplificate), Codul Fiscal (Legea 227/2015)
Facturează corect în B2C, fără bătăi de cap
Zarina CRM gestionează automat regulile B2C — cod de 13 zerouri, validare CUI, transmitere în SPV — pentru comerț online și retail. Licență unică, utilizatori nelimitați.
